北京证券交往所上市委员会2022年第35次审议会议于昨日上昼召开，审议收尾流露，宁波新芝生物科技股份有限公司(简称“新芝生物”)相宜刊行条件、上市条件和信息裸露要求。

新芝生物本次刊行的保荐机构(主承销商)为中信证券股份有限公司，保荐代表东说念主为李嵩、安楠。

新芝生物是一家专科为生命科学征询与产业化畛域用户提供科学实验仪器、设备的高新技艺企业。公司中枢围绕生物样品处理、分子生物学与药物征询、实验室自动化与通用设备三大类居品开展研发、坐蓐、销售和就业等业务作为。

适度招股评释书签署日，周芳合手有新芝生物股份21，767，200股，合手股比例32.69%，为新芝生物控股推动。周芳、肖长锦、朱佳军、肖艺为一致行径东说念主，共计合手有新芝生物股份42，685，300股，合手股比例共计64.10%，为公司的实质阻挡东说念主。讲述期内，公司控股推动及实质阻挡东说念主未发生变动。

新芝生物本次拟在北交所刊行股数不卓越2，219.00万股(未接头逾额配售聘用权的情况下)；公司及主承销商不错字据具体刊行情况择机聘用使用逾额配售聘用权，罗致逾额配售聘用权刊行的股份不卓越本次刊行股份15%，若逾额配售聘用权全额驾御，本次刊行的股票数目扩大至不卓越2，551.85万股。

新芝生物拟召募资金44，086.96万元，差别用于生命科学仪器产业化设备形式、研发中心设备形式、技艺就业和营销收集设备形式、补充流动资金。

1.对于销售模式与毛利率裸露合感性。请刊行东说念主：(1)皆集经销商和贸易商模式在订价策略、居品结构等方面与直销模式的各别，进一步分析并补充裸露不同销售模式之间毛利率各别的合感性。(2)皆集不同类型居品之间的毛利率各别以及不同客户或模式下的毛利率各别，完善对于公司不同居品的技艺上风、竞争上风的信息裸露。(3)就现存贸易商销售模式可能存在的利益运输带来的潜在合规风险作要害事项教唆，并补充裸露提高内控灵验性与销售合规性选择的干系递次。

2.请保荐机构进一步核查并评释实质阻挡东说念主、董监渊博额提现、资金净转出的合感性与合规性，并发标明确倡导。

审议会议提议问询的主要问题

1.对于销售模式。字据文告文献，讲述期内刊行东说念主建立了直销与非直销相皆集的销售模式，直销收入金额差别为3，219.31万元、2， 苍南西瑞包装有限公司749.39万元和1，伊吾县利列食品有限公司920.55万元， 广州隆特电子有限公司占同时主营业务收入的比例差别为19.26%、19.33%和16.06%；非直销收入(贸易商收入及经销商收入)金额差别为13，491.72万元、11，472.47万元和10，039.49万元，占同时主营业务收入的比例差别为80.74%、80.67%和83.94%，且大部分销售要求刊行东说念主径直发货至结尾客户。请刊行东说念主评释：(1)直销、贸易商、经销商模式下前十大客户情况，包括但不限于称呼、销售金额、销售居品、互助历史、与刊行东说念主是否刚烈框架契约及干系契约的主要条目内容、订单得回方式、订价原则、信用战略、销售回款情况等。(2)讲述期内非直销客户的进销存情况、调理货战略、实质发生的调理货金额及占比、刊行东说念主的玩忽递次及对规划功绩的影响，是否存在返利或返点战略，干系收入证据原则是否相宜《企业管帐准则》划定；经销商的主要客户情况以及完了结尾客户销售情况。(3)刊行东说念主对经销商及贸易商惩处阻挡情况，包括对前十大经销商及贸易商是否具备相应的主体经历及资信才气，库存量、库存期限、结尾零卖价、扣头比例、保证金支付、经销品牌排他性阻挡等，经销商及贸易商惩处干系内控是否健全并灵验施行。(4)经销商及贸易商层级树立情况、是否存在多级经销情形，文化用纸不同层级的经销商数目，不同层级的经销商之间是否存在相互转售的情形。(5)经销商及贸易商收用的圭臬，讲述期各期上述客户与刊行东说念主相配实质阻挡东说念主、董监高档是否存在关联关系或其他利益安排。(6)互助1年之内的贸易商销售占比高的原因，以及主营业务未触及医药、材料类贸易商或个体工商户的情况，包括但不限于贸易商的区域散布情况、规划年限、企业性质、主营业务、已完了的结尾销售以及来自于刊行东说念主的收入占比等情况。(7)刊行东说念主的经销商、贸易商数目远高于可比公司的原因；发货地址为结尾客户而非贸易商的合感性；直销客户与经销商和贸易商客户的毛利率基本合手平的交易合感性；是否存在经销商和贸易商客户为刊行东说念主承担老本用度的情形；是否有前职工或其至支属树立的经销商；是否存在交易行贿等情况。

2.对于毛利率。(1)字据文告文献，刊行东说念主毛利率水平显赫高于同业业可比公司，其主要原因触及主营业务、客户类型、业务模式、居品技艺先进性、订价机制和销售渠说念等。请刊行东说念主评释刊行东说念主与其他可比公司在业务模式、客户类型、订价机制、销售渠说念等方面是否存在显赫各别，干系情况是否救济刊行东说念主毛利率显赫高于可比公司的论断。(2)字据文告文献，刊行东说念主技艺上风主要体现为部分居品处于国内着手水平或填补国内空缺，并完了了要道中枢部件的自主坐蓐。请刊行东说念主评释干系具体情况，并皆集境外龙头企业通过在中邦原土建立研发与坐蓐中心、投资并购国内细分畛域龙头企业等方式进一步裁减居品研发和制变老本等商场竞争风险成分，评释干系技艺上风和高毛利水平是否具有可合手续性。请保荐机构发表倡导。

3.对于技艺先进性。(1)字据文告文献，刊行东说念主居品大概完了入口替代，请刊行东说念主进一步评释入口替代的具体居品称呼，完了入口替代的研发、坐蓐经过以实时候，该居品完了入口替代的海外竞争公司的具体称呼、居品，该居品是否仍为海外竞争公司主力居品，完了入口替代后刊行东说念主及国表里竞争敌手所占据商场份额相配变化情况，刊行东说念主完了入口替代的表述是否准确。(2)字据文告文献，刊行东说念主存在与其他方共有专利的情形，请刊行东说念主评释共有专利在刊行东说念主坐蓐规划中的作用、是否触及中枢技艺，以及在中枢技艺或居品、就业中的运用情况；是否触及现存自主品牌居品，关联共有专利使用及收益是否有明确商定，是否需要支付干系用度文化用纸，是否存在不可合手续使用的风险；干系技艺后续革新是否受限，干系遵守包摄是否有明确商定；公司自有品牌坐蓐对专利共有方是否存在技艺依赖，是否具有零丁面向商场自主规划的才气；专利共有方对干系共有专利的使用情况，是否组成与刊行东说念主相竞争的情形，是否戒指刊行东说念主干系业务拓展。(3)字据文告文献，刊行东说念主在研形式包括全自动微生物弧线分析仪、药物溶出取样、全自动样品前处理责任站等，当今干系坐蓐工艺技艺锻真金不怕火且牢固，居国表里同业业着手水平。适度2021年12月31日，公司已获授权的专利技艺62项，其中发明专利15项，实用新式专利41项，外不雅策划专利6项。请刊行东说念主评释：1.在研形式所处阶段及具体领路情况、相应东说念主员及经费进入情况。2.刊行东说念主合手有的未产业化居品研发领路、产业化安排情况。3.除针对现存居品的优化外，在研形式中是否包含新址品或技艺的研发，皆集研发体系、研发东说念主员及研发进入、同业业可比公司的研发情况等成分，分析刊行东说念主是否具备新址品或技艺的研发才气，是否具备合手续革命才气。4.中枢技艺东说念主员的主要遵守是否触及曾任职单元的职务发明，刊行东说念主新研发的居品及形式是否基于中枢技艺东说念主员之前的技艺遵守，刊行东说念主的常识产权及中枢技艺是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、刊行东说念主讼师核查并发标明确倡导。

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